Secure 2.0 memungkinkan pensiunan untuk menunda RMD. Ini tidak berarti bahwa mereka harus melakukannya.

ukuran huruf

itu Kode Penguncian 2.0 Ini memberi penabung 72 dan kurang dari satu tahun ekstra sebelum Anda harus menarik uang dari rekening pensiun Anda. Tetapi hanya karena Anda dapat menunda distribusi minimum yang diperlukan (RMD) tidak berarti Anda harus melakukannya, kata penasihat keuangan.

Undang-Undang Pensiun Universal disahkan akhir tahun lalu, menaikkan usia RMD menjadi 73 tahun pada 2023, dari 72 tahun. Mulai tahun 2033, usia RMD akan naik menjadi 75 tahun.

Perubahan tersebut secara langsung memengaruhi mereka yang berusia 72 tahun ini, yang akan diminta untuk memiliki RMD paling lambat 1 April 2024. (Layanan Pendapatan Internal pertama-tama memberikan masa tenggang hingga musim semi tahun berikutnya; di tahun-tahun berikutnya, harus diambil RMD pada akhir tahun.) RMD Anda dihitung dengan membagi saldo akun pensiun Anda pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya dengan apa yang disebut IRS sebagai “faktor harapan hidup”. Jumlah yang dihasilkan dihitung sebagai pendapatan; Anda harus menariknya dari akun Anda dan Anda akan berutang pajak untuk itu. Aturan RMD berlaku untuk IRA tradisional serta program pensiun yang disponsori pemberi kerja seperti 401(k)s dan 403(b).

Kebanyakan orang Amerika tidak memiliki kemewahan menunggu, karena mereka membutuhkan penarikan dari rekening pensiun mereka untuk hidup. Namun di antara mereka yang bisa menunggu, menunda tidak selalu merupakan langkah terbaik. Jika Anda menunda RMD dan saldo akun pensiun Anda meningkat, Anda harus menarik jumlah yang lebih besar tahun depan. (Bahkan jika saldo akun Anda tetap stabil, Anda harus mengambil lebih banyak karena faktor harapan hidup Anda akan lebih rendah.) Penghasilan tambahan tidak hanya dapat meningkatkan jumlah pajak penghasilan yang Anda bayarkan, tetapi juga Premi Medicare Anda menggarisbawahi.

“Beberapa aturan dasar lama, seperti membiarkan akun penangguhan pajak Anda berkurang selama mungkin, tidak selalu berlaku,” kata Josh Strange, perencana keuangan bersertifikat dan presiden Penasihat Keuangan Good Life dari NOVA, Alexandria. , Virginia.

Tanpa bola kristal yang menunjukkan bagaimana nasib pasar tahun ini, tidak mungkin untuk mengatakan apakah orang berusia 72 tahun akan mendapat manfaat dari penundaan RMD tahunan, semua faktor lainnya dianggap sama. (Pelaku pasar disurvei oleh Barron’s (S&P 500 diperkirakan akan mengakhiri tahun lebih tinggi dari level saat ini). Tetapi bagaimana jika semua faktor lainnya tidak sama? Katakanlah Anda berusia 72 tahun, berharap untuk pensiun tahun ini, dan berada di kelompok pajak yang lebih rendah tahun depan. Dalam hal ini, menunda RMD Anda hingga 2024 mungkin masuk akal. Di sisi lain, jika Anda berencana untuk menjual tempat tinggal utama Anda tahun depan dan menghasilkan keuntungan modal lebih dari $250.000 (atau $500.000 jika Anda menikah mengajukan bersama-sama), Anda mungkin ingin memulai RMD Anda tahun ini untuk menghindari kemungkinan penambahan RMD .Penghasilan tahun depan lebih besar seiring dengan capital gain Anda. Ini dapat meningkatkan premi Medicare Anda untuk Anda di masa mendatang.

Alih-alih menunggu sampai Anda berada di puncak RMD untuk melakukan perencanaan pajak Anda, Anda akan memiliki kesempatan yang lebih baik untuk mengelola konsekuensi pajak jika Anda memulai bertahun-tahun sebelumnya. “Lebih awal, lebih baik,” kata Chris Yamano, partner di Crewe Advisors di Scottsdale, Arizona. Langkah umum adalah melakukan konversi Roth setelah pensiun tetapi sebelum Anda mencapai usia RMD. Anda mungkin akan berada di kelompok pajak yang lebih rendah selama waktu itu, jadi mengubah IRA Tradisional Anda menjadi Roth IRA – baik sekaligus atau terhuyung-huyung selama beberapa tahun – berarti Anda akan berutang lebih sedikit pajak atas jumlah yang ditransfer daripada jika Anda melakukannya ketika Anda berada di kelompok yang lebih tinggi.

Mungkin juga ada keuntungan untuk menarik diri dari rekening pensiun Anda sebelum Anda merencanakannya. Misalnya, jika melakukan penarikan lebih awal memungkinkan Anda menunda klaim Jaminan Sosial hingga usia 70 tahun untuk menerima manfaat penuh Anda, ini mungkin patut dipertimbangkan. Lawrence Kotlikoff, seorang profesor ekonomi Universitas Boston yang menjual perangkat lunak pengoptimalan Jaminan Sosial, Skrip berjalan Untuk pasangan berpenghasilan tinggi di awal 60-an yang berencana untuk pensiun dan mengklaim Jaminan Sosial pada usia 64 tahun. Pasangan itu tinggal di New York dan berencana menunggu hingga 75 tahun untuk mengambil RMD. Dengan menggunakan perangkat lunak MaxiFi-nya, dia menemukan bahwa menunggu hingga usia 75 tahun akan menjadi pajak yang kurang efisien untuk pasangan ini daripada melakukan penarikan halus pada usia 64 tahun, karena pajak negara bagian New York yang lebih rendah dan premi Medicare akan melebihi kenaikan pajak federal yang harus mereka bayar dari penarikan sebelumnya.

“Ini perhitungan yang sangat rumit,” kata Kotlikoff. “Ini benar-benar sangat spesifik untuk individu.”

Tulis ke Elizabeth O’Brien di [email protected]